餐飲業的蟹老闆，餐廳不大不小，只有六位正職員工，兩位兼職員工，不僅遵守勞基法規定，正常幫員工投保，還幫員工加保團體傷害保險。
怎知道，其中一位女性員工因職業傷病休養長達兩年，經勞保局試算，蟹老闆可能要負擔上百萬的雇主責任補償費用。
才知道應該要買商業型職災保險轉嫁僱主責任的風險。
什麼是職業災害
1. 被保險人(參加勞工保險之勞工) 因執行職務而導致傷害，為職業傷害。
2. 被保險人從事工作罹患職業疾病，需經職業醫學科專科醫師診斷與工作有相當因果關係者，且經勞動部勞工保險局審定；該局於審定職業疾病認有必要時，得向勞動部申請職業疾病鑑定。
3. 被保險人在上、下班途中，從日常居住處所往返工作場所，或因從事 2 份以上，工作往返就業場所之應經途中發生事故，而導致傷害， 視為職業傷害。
勞工因遭遇職業災害而致死亡、失能、傷害或疾病時，雇主應依下列規定予以補償。但如同一事故，依勞工保險條例或其他法令規定，已由雇主支付費用補償者，雇主得予以抵充之：
勞動基準法第 59條
勞工在醫療中不能工作時，雇主應按其原領工資數額予以補償。但醫療期間屆滿二年仍未能痊癒，經指定之醫院診斷，審定為喪失原有工作能力，且不合第三款之失能給付標準者，雇主得一次給付四十個月之平均工資後，免除此項工資補償責任。
勞工若因職業傷害，於治療期間無法工作，造成收入中斷。
勞保提供勞工因治療期間的部分薪資損失補償，稱「職業災害傷病給付」。
治療期間之定義：
1. 住院治療期間
2. 各相關專科視被保險人之傷病情況評斷採不同治療方式（包括復健治療、藥務治療等）之門、住診等醫療行為
雇主可能會有以下補償責任
第一年員工因職業災害傷病
雇主第一年可能須負擔 109,066元的補償責任
勞保給付投保薪資的 70%，雇主需負擔勞保給付後的實際薪資差額 30%，算法如下：
實際薪資：30,000 / 30日 = 1,000元/日
勞保薪資：30,300 / 30日 = 1,010元/日
第一年雇主的最高補償責任：(1,000 x 365) – (1,010 x 70% x 362) = 109,066元
註：第一年員工所得補償，勞保第四天才可請領，故為362天
第二年仍然因職業傷病而無法工作，雇主第二年可能須負擔 180,675元的補償責任(實際薪資的50%)。
第二年雇主的最高補償責任：(1,000 x 365) – (1,010 x 50% x 365) = 180,675元
若這位員工屆滿兩年仍未痊癒，喪失原有工作能力，雇主得一次給付 40個月的平均工資 120萬(30,000 x 40)，免除此項工資補償責任。
109,066 + 180,675 + 1,200,000 = 1,489,741元
兩年下來，雇主恐怕須負擔 1,489,741元作為職業災害的補償。
身為雇主的你，是否有發現到其實勞工保險不僅對勞工有保障，對雇主也是很有保障的；所以雇主千萬不要把勞工的投保薪資「高薪低報」，否則萬一發生職災傷病的情況，勞保將無法有效的分散雇主的責任風險，雇主需要負擔的補償責任會更大。
雇主會有哪些對員工的職業災害補償責任
● 醫療補償： 員工必須的醫療費用
● 工資補償：公傷醫療、休養期間、補償原領實際工資
● 喪失工作能力補償：40個月的平均工資
● 失能補償：1.5個月 ~ 60個月的平均工資
● 死亡補償：45個月平均工資
如果我是雇主該怎麼做
雇主可以透過商業保險的「職災險、雇主意外責任險」與「雇主補償責任險」，將勞工保險未給付之差額，且仍為雇主責任的部分轉嫁給保險公司做風險的承擔，此舉不僅可以分散公司經營的風險，同時也分擔雇主的責任，塑造公司良好的企業形象，而且對員工與眷屬生活更有保障。
職災險保費大約多少
各家壽險保費均有些微差異，若以一般內外勤的平均工資，一位員工的年繳保費大約是兩三百元上下，只要五人以上的公司行號就可以進行投保。
假設餐飲業做投保，職災編號為 39，員工每月的勞保投保薪資是 45,800元，實際薪資是 50,000元，用某人壽保險公司的職災險試算每一員工每年的職災保費是 301元：
(員工勞保月投保薪資 x 費率A) + (實際月薪資 – 勞保月投保薪資) x 費率B
4.58萬 x 50(元/萬) + (5.0萬 – 4.58萬) x 172(元/萬) = 301元/員工
提供以下資料給筆者，為您做保費的試算：
• 統一編號與公司名稱
• 員工名冊：「勞保投保薪資」及「實際薪資明細」
• 公司的職業災害編號
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